1С:ERP Управление предприятием 2.0/Контроллинг

Семинар 11. Контроллинг в 1С:ERP

Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17

Финансовый результат и контроллинг (панель)

Финансовый результат и контроллинг (настройка)

Лекции

• Лекция 11. Учёт финансовых результатов (Экономическая среда промышленного бизнеса)
• ВКЛЮЧИТЕ СВОЮ БАЗУ 1C

Финансовый результат

Учёт доходов и расходов

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Финансовый результат»/«Учитывать прочие доходы и расходы» позволяет учитывать внереализационные доходы, прочие расходы, расходы будущих периодов.

Прочие доходы

Способы распределения доходов и расходов

• 
  Статьи доходов
• 
  Статья доходов

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Финансовый результат»/«Финансовый результат по направлениям деятельности» позволяет распределять выручку, себестоимость продаж, прочие доходы и расходы по направлениям деятельности.

Аналитика статей доходов от неосновной деятельности учитывается в справочнике «Финансовый результат и контроллинг»/См. также/«Статьи доходов», где хранятся все документы «Статья доходов». В документе «Статья доходов» указывается:

• на листе «Основное» на закладке «Основное» способ распределения доходов на финансовый результат по направлению деятельности, который учитывается в документе «Финансовый результат и контроллинг»/«См. также»/«Способы распределения доходов на финансовый результат по направлению деятельности» и зависит от «Правило распределения:» («Пропорционально выручке от продаж», или «Пропорционально себестоимости продаж», или «Пропорционально валовой прибыли», или «Пропорционально коэффициентам»).
• на листе «Основное» на закладке «Регламентный учёт» «Вид дохода» в регламентном учёте.

Для анализа доходов от неосновной деятельности используется отчёт «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчёты по финансовому результату»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Доходы и расходы предприятия».

Прочие расходы

Статья расходов

Аналитика статей расходов от неосновной деятельности учитывается в справочнике «Финансовый результат и контроллинг»/См. также/«Статьи расходов», где хранятся все документы «Статья расходов».

В документе «Статья расходов» указывается:

• на листе «Основное» на закладке «Основное» «Тип расходов:» («Расходы на приобретение товаров», или «Расходы на складское хранение и обработку», или «Расходы на продажу товаров», или «Производственные расходы», или «Формирование стоимости внеоборотных активов», или «Прочие операционные и внереализационные расходы»).
• на листе «Основное» на закладке «Основное» порядок распределения расходов для целей регламентированного и управленческого учёта: «На финансовый результат» («Пропорционально выручке от продаж», или «Пропорционально себестоимости продаж», или «Пропорционально валовой прибыли», или «Пропорционально коэффициентам»), или «На расходы будущих периодов», «Не распределять».
• на листе «Основное» на закладке «Регламентированный учет и МФУ» указывается «Вид расходов по основной деятельности», отражение в налоговом и бухгалтерском учете.
• на листе «Основное» на закладке «Ограничение использования» указываются ограничения использования данных статей расходов при выбранных хозяйственных операциях.

Отражение прочих доходов и расходов

Отражение прочих доходов и расходов

Документ «Финансовый результат и контроллинг»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Отражение прочих доходов и расходов» учитывает доходы и расходы от неосновной деятельности, учет которых не автоматизирован в программе, а также события которые разнесены по времени: «Регистрация доходов», «Регистрация расходов», «Списание расходов», «Сторнирование расходов», «Сторнирование доходов», «Реклассификация доходов», «Реклассификация расходов» (перенос суммы с одной Статьи расходов на другую с таким же вариантом распределения, либо внутри одной и той же статьи расходов перенос с одной Аналитики статьи на другую), «Передача расходов между филиалами».

Для анализа расходов от неосновной деятельности используется отчёт «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчёты по финансовому результату»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Доходы и расходы предприятия».

Учёт прочих активов и пассивов

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Финансовый результат»/«Учитывать прочие активы и пассивы» позволяет использовать корреспонденцию с прочими активами/пассивами для отражения в учете как прочие доходы и расходы от неосновных операций.

Анализ прочих активов и пассивов как показателей баланса формируется в отчете «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчеты по финансовому результату»/«Управленческий баланс»/«Управленческий баланс».

Управленческая отчётность

Финансовые результаты

Доходы и расходы предприятия

• 
  Управленческий баланс

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Финансовый результат»/«Формировать управленческий баланс» позволяет формировать отчёт «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчёты по финансовому результату»/«Управленческий баланс»/«Управленческий баланс», который даёт анализ финансового состояния предприятия с контролем баланса активов и пассивов.

Если раннее «Управленческий баланс» не вёлся, то необходимо завести активы и пассивы, а с помощью отчёта «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчёты по финансовому результату»/«Управленческий баланс»/«Контроль баланса» проверить правильность его заполнения.

Кроме этого, отчёт «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчёты по финансовому результату»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Финансовые результаты» позволяет провести анализ финансовых результатов по направлениям деятельности с учётом иерархии статей доходов и расходов (показатели, уменьшающие прибыль — выводятся в скобках), постатейный анализ финансового результата, в том числе по объектам обособленного учёта. Отчёт формируется по процедуре «Закрытие месяца».

Отчёт «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчёты по финансовому результату»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Доходы и расходы предприятия» позволяет сделать анализ доходов и расходов предприятия.

Распределение затрат

Распределение материалов и работ

Производственные расходы учитываются следующим образом:

• Номенклатурные расходы (производственные расходы, детализированные по номенклатуре, с типом «Товар», «Работа», в суммовых и количественных показателях) в незавершенном производстве обосабливаются по направлениям деятельности (используется опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Производство»/«Обособление материалов и работ»). Документами «Этап производства» и «Производство без заказа» распределяются номенклатурные расходы на себестоимость выпущенной продукции. Документом «Производство»/«Внутрицеховой учёт»/«Распределение материалов и работ» распределяются нераспределенные номенклатурные расходы вручную путём проведения инвентаризации незавершённого производства. Распределение происходит по правилам, по выбранным этапам, списанием на статью расходов.

• Документ «Распределение материалов и работ» распределяет материалы и работы, списанные в производство, но не потребленных непосредственно при выполнении этапов производства. Документом производится распределение материалов и работ, которые не были использованы в производственном процессе, на себестоимость производимой продукции, а также списание на статьи расходов. Материалы и работы, отражаемые в производстве, и не распределенные на выполнение этапов производственного процесса, распределяются на конец отчетного периода, либо остаться в подразделении - в кладовой подразделения. Документ фактически инвентаризирует материалы в кладовой. Факт материала отражается в графе «Наличие». Если указанный материал был израсходован под выполнение этапов производственного процесса, то в графе «Распределить» двойным щелчком можно перейти в окно распределения данного материала, где его возможно распределить по базе распределения, либо распределить на выполнение этапа производства.

• Постатейные расходы (производственные расходы, учитываемые по статьям расходов в суммовых показателях) распределяются с учётом параметров распределения, указанных для статей расходов, использованных при их регистрации. Правила распределения постатейных производственных расходов по подразделениям и этапам указаны в справочнике «Производство»/«См. также»/«Правила распределения расходов». Справочник описывает правила распределения постатейных расходов, материалов и работ на себестоимость продукции. Настройка распределения применяться для распределения постатейных расходов между подразделениями, на партии производства внутри подразделений и на другие статьи расходов; распределения материалов и работ на партии производства; описания показателей распределения постатейных расходов между подразделениями. Распределение постатейных расходов можно ограничить перечень этапов. При учете и/или при распределении производственных расходов указывается статья калькуляции, по которой эти расходы будут включены в себестоимость выпущенной продукции или работ

Формирование себестоимости

В документе «Расчет себестоимости товаров» осуществляется расчёт себестоимости при процедуре «Закрытие месяца» в разделе «Финансовый результат и контроллинг» двумя вариантами:

• предварительный расчет себестоимости (предварительная оценки стоимости товаров на базе оценки средней стоимости товаров, что позволяет получить быструю оценку данных в различных отчетах).
• фактический расчёт себестоимости (производится в конце месяца в соответствии с заданным методом оценки стоимости товаров (средняя или ФИФО), где автоматически распределяются все дополнительные расходы и можно произвести оценку финансовой деятельности всего предприятия).

Предварительный финансовый результат сделок оценивается отчётом «Финансовый результат»/«Отчеты по финансовому результату»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Валовая прибыль предприятия».

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Обособленный учёт себестоимости»/«По видам запасов» позволяет рассчитывать стоимость товаров с учетом варианта обособления запасов.

Метод оценки стоимости может быть изменён в документе «Расчёт себестоимости товаров» в рамках процедуры «Закрытия месяца».

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Учёт товаров»/«Управленческий учёт по правилам международного финансового учета» позволяет вести учет себестоимости ТМЦ с НДС и без НДС с целью унификации учета себестоимости.

Для анализа себестоимости продукции используется отчёт «Производство»/«Отчеты по производству»/«Анализ себестоимости»/«Анализ себестоимости выпущенной продукции по организации». А для анализа себестоимости ТМЦ и выпущенной продукции с детализацией по структуре затрат используется отчёт «Финансовый результат»/«Отчеты по финансовому результату»/«Себестоимость запасов»/«Себестоимость товаров организации».

Направления деятельности

Направление деятельности

Настройка распределения продаж по направлениям деятельности

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Финансовый результат»/«Финансовый результат по направлениям деятельности» позволяет формировать справочник «Финансовый результат и контроллинг»/«См. также»/«Направления деятельности». Справочник регистрирует направления деятельности предприятия, отдельно учитывает все доходы и расходы в разрезе направлений деятельности и детализирует финансовый результат.

Справочник «Финансовый результат и контроллинг»/«См. также»/«Настройка распределения продаж по направлениям деятельности» определяет на какие направления деятельности будут отнесены суммы выручки и себестоимости продаж. Распределение выручки и себестоимости, подходящие под указанные фильтры (пустое значение фильтра означает любое значение), осуществляется на конкретное направление деятельности («Распределяется на конкретное направление деятельности») или на несколько направлений, по заданному способу распределения («Распределяется по способу распределения»).

Для переноса доходов и расходов от неосновной деятельности между направлениями деятельности используется документ «Финансовый результат и контроллинг»/«Доходы и расходы, финансовый результат»/«Отражение прочих доходов и расходов».

Продажи между организациями в финансовом результате по направлениям деятельности учитываются отдельно для каждой организации, участвующей во внутренних передачах товаров. Чтобы исключить их из финансового результата от продажи товаров клиентам – следует отнести продажи для клиента «Наше предприятие» на отдельное направление деятельности.

Обособленный учёт бывает двух видов:

• полный обособленный учёт (возможен по заказам, по подразделению или менеджеру, при условии, что первичные документы учитывались по одному объекту обособления, корректировки обособления товаров и продукции осуществляется документом «Корректировка назначения товаров»);
• обособленный учёт по себестоимости (возможен по поставщикам, по группе финансового учета. Обосабливается значение себестоимости при поступлении товаров. Обособление в расходных документах невозможно. Стоимость по объектам обособления списывается автоматически по ФИФО).

Документ «Расчёт себестоимости» распределение выручки и себестоимости по основной деятельности по направлениям. Документ «Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности» распределяет прочие доходы и расходы по направлению деятельности. При этом направление деятельности не было указано, то оно распределяется по способу, указанному в документах расходов. Отчёт «Контроль распределения доходов и расходов» позволяет обнаружить нераспределенные доходы и расходы.

Внутригрупповые обороты

Документы между организациями

Помощник исправления остатков товаров организаций

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Учёт товаров»/«Передача товаров между организациями» позволяет учитывать межфирменные операции: передача товара между собственными организациями, контроль над отрицательными остатками товаров при внутригрупповом обороте (когда одно юридическое лицо производит (даёт на комиссию), а другое реализует эти товары (делает возврат).

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Учёт товаров»/«Договоры между организациями» позволяет учитывать расчеты между собственными организациями в разрезе договоров в документе «Финансовый результат и контроллинг»/«Товародвижение между организациями»/«Договоры между организациями».

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Учёт товаров»/«Контролировать остатки товаров организации» позволяет учитывать при операциях выбытия/перемещения остатки товаров собственных организаций. С помощью рабочего места «Финансовый результат и контроллинг»/«Сервис»/«Помощник исправления остатков товаров организаций» возможно проводить по каждой собственной организации анализ наличия отрицательных остатков. А с помощью рабочего места «Финансовый результат и контроллинг»/«Сервис»/«Настройка передачи товаров между организациями» для каждой пары собственных организаций и типа запасов (собственный и комиссионный) задаются правила передачи товара для исправления отрицательных остатков (Продажа, Продажа и возврат, Передача на комиссию, Передача на комиссию и возврат, Не передаётся). Автоматическое формирование документов осуществляется за период по каждой организации отдельно.

Учёт операций передачи/возврата товаров между собственными организациями осуществляется документами в «Финансовый результат и контроллинг»/«Товародвижение между организациями»/«Документы между организациями (все)»/«Создать»: «Передача товаров между организациями» с «Типом» операции «Реализация товаров в другую организацию» и «Передача на комиссию в другую организацию»; «Возврат товаров между организациями» с «Типом» операции «Возврат товаров между организациями», «Возврат по комиссии между организациями»; «Отчет по комиссии».

В документах передачи/возврата товаров между собственными организациями в «Финансовый результат и контроллинг»/«Товародвижение между организациями»/«Документы между организациями (все)» могут быть использованы «Вид цены» — «Использовать при передаче между организациями». Кроме того, могут быть оформлены необходимые документы: «Счет-фактура», «Поступление товаров и услуг», «Реализация товаров и услуг». Платежи между организациями осуществляются также документами «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС». При изменение одного документа система предложит изменить и второй документ. Если существует посредник, то в документах указывается флаг «Расчеты через посредника».

Взаимозачет проводится документом «Казначейство»/«Взаимозачеты и списание задолженности»/«Взаимозачеты задолженности»/«Взаимозачет задолженности» и «Списания задолженности»/«Списание задолженности».

Мониторинг и анализ показателей деятельности предприятия

Монитор целевых показателей (настройка)

Настройка доступности вариантов анализа

Варианты анализа целевого показателя

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Целевые показатели»/«Монитор целевых показателей» позволяет:

• формализовать цели предприятия через показатели (через создания целей и целевых показателей в «Варианты анализа целевого показателя» в рамках Cбалансированной системы показателей);
• осуществлять мониторинг показателей (через визуализацию показателей в Мониторе целевых показателей );
• контролировать выполнение целей предприятия в общем и по каждому сотруднику (через «Вариант анализа целевого показателя» определяется ответственный, после чего можно оценить деятельность сотрудника по достижению установленной цели);
• анализировать показатели в реальном времени (с помощью горизонтального, вертикального, сравнительного, коэффициентного анализа);
• получать расшифровки показателей с помощью дополнительной отчётности ("провалиться" в расшифровки показателя, получив дополнительную деталировку информации);
• осуществлять рассылки отчётности предприятия всем заинтересованным лицам.

С помощью «Финансовый результат и контроллинг»/«Сервис»/«Настройка доступности вариантов анализа» можно установить сотрудникам подразделения доступ к вариантам анализа целевого показателя. В правой части списка будет показан список целевых показателей и вариантов их анализа. Будет показано текущее состояние доступности вариантов анализа: если флажок установлен, то вариант анализа доступен для всех сотрудников подразделения; если флажок установлен и закрашен цветом, то вариант анализа доступен не всем сотрудникам подразделения (доступность установлена хотя бы по одному сотруднику); если флажок не установлен, то вариант анализа не доступен ни одному сотруднику подразделения. Для каждого пользователя можно уточнить доступность по каждому варианту анализа. Для этого необходимо в списке сотрудников подразделения выбрать нужного сотрудника и уточнить его доступ к вариантам анализа целевых показателей (снять флажки у тех вариантов, которые ему недоступны). Аналогичным образом следует настроить доступность вариантов анализа для сотрудников других подразделений. После проведения всех настроек следует нажать на кнопку «Записать» и проверить правильность установки параметров доступа с помощью отчетов.

Справочник «Финансовый результат и контроллинг»/«Целевые показатели»/«Категория целей» позволяет группировать цели и целевые показатели по перспективам управления. Автоматически заполняются четыре категории целей: «Финансы», «Клиенты», «Внутренние бизнес-процессы», «Сотрудники и развитие».

Справочник «Структура целей» хранит перечень целевых показателей со своей иерархией целей, которая отражает логическую или математическую зависимость одних целевых показателей от других. На верхнем уровне структуры находятся укрупненные цели, которые предприятие планирует достичь в будущем. Каждая из укрупненных целей состоит из множества подцелей, успешное выполнение которых и обеспечивает достижение основной цели. Доступна возможность по уточнению параметров анализа, добавлению новых целевых показателей, а также созданию собственной структуры целевых показателей. Настроенная структура целевых показателей используется для предоставления информации о деятельности предприятия в «Мониторе целевых показателей».

Рабочее место «Финансовый результат и контроллинг»/«Целевые показатели»/«Варианты анализа целевых показателей» позволяет учитывать различные варианты анализа, которые используются для анализа целевых показателей. Для каждой «Цели» используется свой список вариантов анализа целевых показателей. В форме списка возможно добавлять новые варианты анализа целевых показателей и вводить информацию о новых целях в структуру целей. В «Варианты анализа целевых показателей» указываются: «Наименование варианта анализа», «Тип анализа» (динамика изменений, покомпонентное сравнение, сравнение с прошлым периодом, измерение текущего состояния), «Вариант представления показателя».

В справочнике «Финансовый результат и контроллинг»/«Целевые показатели»/«Варианты анализа целевых показателей»/«Создать цель»/«Цель» указываются «Описание показателя», «Формула расчета» (алгоритм расчета показателя), «Целевой тренд» («Максимизация значения», или «Минимизация значения», или «Удержание в допустимом диапазоне»).

Монитор целевых показателей

Монитор целевых показателей

Рассылка отчётов

• 
  Цель и Целевой показатель
• 
  Вариант анализа целевого показателя\Расчет значений показателя
• 
  Вариант анализа целевого показателя\Внешний вид и прогнозирование

Рабочее место «Финансовый результат и контроллинг»/«Целевые показатели»/«Монитор целевых показателей» позволяет контролировать и анализировать целевые показатели деятельности предприятия по различным объектам анализа, изменять периодичность данных, расшифровывать показатели, используя дополнительные отчеты, выводить подробные описания вариантов анализа. Изменить можно через кнопку «Еще»\«Настроить»\«Персональные настройки»\«Настройки» или «Варианты анализа».

Для проверки корректности настройки возможно подключение через кнопку «Еще»\«Демонстрационный режим»\«Демонстрационный режим: Монитор целевых показателей», который позволяет моделировать внешний вид «Монитора целевых показателей». Для этого требуется, чтобы были для отображаемых вариантов анализа введены демонстрационные данные. В форме «Вариант анализа целевого показателя» в поле Демонстрационные данные нажмите на кнопку посмотреть/изменить. Будет показано дополнительное диалоговое окно с диаграммой и таблицей для ввода демонстрационных данных.

Рассылка отчётности осуществляется через «Монитор целевых показателей»\«Еще»\«Печать»\«Монитор целевых показателей (печать)»\«Создать рассылку отчетов...», где указывают получатели данной отчетности, создаётся расписание по формированию отчётности и её отправки получателям. При формировании электронного письма отчёт сохраняется в виде внешнего файла, прикреплённого к сообщению. Отправляемый файл может быть в формате *.pdf, *.exl, *.doc и ряд других форматов.

Ссылки

• Регламентированный учёт в прикладном решении "1C:ERP Управление предприятием 2.4"//Фирма "1С"
• Управление затратами и расчет себестоимости// 1С:ERP Управление предприятием, ООО «1C»
• Мониторинг и анализ показателей деятельности предприятия// 1С:ERP Управление предприятием, ООО «1C»
• Завьялкин Д.В., Гаврилова Е.В., Пальчиков И.Б. Управленческий учёт - М.:ООО 1С-Паблишинг, 2019 - 256с. - ISBN 978-5-9677-2852-5
• Бобровников А.Э. Глава 7. Контроль финансовых показателей по результатам планирования//Финансовое планирование и бюджетирование — М.: ООО «1С-Паблишинг», 2018 — С.217—277 — 313с. — ISBN 978-5-9677-2708-5
• Настройка распределения затрат в 1С:ERP//efsol
•  1С ERP, Мониторинг целевых показателей, Учебный курс//ВЦ Раздолье. Корпоративная автоматизация, 10.12.2018
•  1С:ERP Урок 71. Номенклатурные расходы//1С:Учебный центр №1, 19.06.2020
•  1С:ERP Урок 72. Постатейные расходы//1С:Учебный центр №1, 26.06.2020
•  1С:ERP Урок 73. Управленческий баланс//1С:Учебный центр №1, 06.07.2020
•  1С:ERP Урок 74. Учет прочих активов и пассивов//1С:Учебный центр №1, 13.07.2020

Задания

1. Сформировать отчет на рабочем месте «Варианты анализа целевых показателей». В вариантах анализа Продажи и ТОП-5 Менеджеров целевого показателя Рост выручки установить ответственного. Открыть рабочее место «Монитор целевых показателей» и демонстрационном режиме проанализировать результаты.
2. Сформировать отчеты Управленческий баланс, Доходы и расходы, Финансовые результаты и проанализировать результаты.

Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17