1С:ERP Управление предприятием 2.0/Учёт денежных средств

Семинар 3. Казначейство в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
Тесты: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, К1, К2, К3
Казначейство

Лекция по бухгалтерскому учётуПравить

Бухгалтерский учёт/Учёт денежных средств

Денежные средства и их эквивалентыПравить

 
НСИ и администрирование/Казначейство и взаиморасчеты

Казначейство — подразделение организации, функцией которой является планирование движения денежных средств, проведение платежей, привлечение денежных средств, учёт движения наличных и безналичных денежных средств, контроль выполнения Графика платежей и его изменение при необходимости.

Основные настройки подсистемы «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчёты»:

  • Использование «Заявок на расходование денежных средств» и ведение «Платёжного календаря»;
  • Контроль превышения лимитов расхода денежных средств;
  • Ведение касс и расчётных счетов предприятия;
  • Загрузка банковских выписок из системы «клиент-банк», опознание платежей в учётной системе;
  • Ведение эквайринговых операций (оплата платёжными картами);
  • Учёт кредитных договоров, договоров займов и депозитов;
  • Ведение учета авансовых отчётов;
  • Управление денежными документами;
  • Контроллинг задолженности клиентов и поставщиков;
  • Управление банковскими счетами ГОЗ (для гособоронзаказа) в соответствии требованиями ФЗ №275-ФЗ;
  • Оформление и выдача доверенностей на ТМЦ.

КассыПравить

Касса — денежная наличность предприятия для осуществления расчётов по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по обязательствам на незначительные суммы.

Учёт движения денежных средств осуществляется с помощью справочников «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Банковские счета», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы предприятия», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы ККМ».

Банковские счетаПравить

Статьи движения денежных средствПравить

 
Статьи движения денежных средств

В справочнике «Казначейство»/«Планирование и контроль денежных средств»/«Статьи движения денежных средств» классифицируются статьи движения денежных средств, которые формируют аналитическую и регламентированную отчётность. В справочнике имеется 18 предопределенных статей, также есть возможность создавать свои кнопкой «Создать» в регистре «Статьи движения денежных средств». В регистре «Статьи движения денежных средств» указаны «Наименование», «Описание», «В группе статей», «Вид движения денежных средств», и связка статьи с видом «Хозяйственной операции».

Хозяйственные операции

Справочник «Статьи движения денежных средств» предназначен для регистрации статей, по которым будут классифицироваться денежные средства предприятия. «Статьи движения денежных средств» связаны с выполнением определенной «Хозяйственной операции». Список «Хозяйственных операций» формируется на этапе разработки системы и не может быть изменен пользователем. При первом запуске системы список «Статьи движения денежных средств» заполняется информацией о предопределенных «Статьях движения денежных средств», связанных с теми Хозяйственными операциями, которые предусмотрены в программе. Предопределенные Статьи движения денежных средств позволяют автоматически использовать статьи ДДС в платежных документах, определяя их по хозяйственной операции. При вводе документа движения денежных средств с указанием определенной хозяйственной операции будет автоматически заполняться статья движения денежных средств. (Например, при вводе документа «Приходный кассовый ордер» с указанием Хозяйственной операции «Поступление оплаты от клиента» будет автоматически заполняться Статья движения денежных средств - «Поступление оплаты от клиента». Пример 2. При проведении регламентной операции «Расчета курсовых разниц» используются предопределенные статьи ДДС «Прибыль от курсовых разниц» и «Убыток от курсовых разниц».)

Можно дополнительно вводить свои «Статьи движения денежных средств», при этом указывается в каких Хозяйственных операциях будет применяться статья. Выбор Хозяйственных операций выполняется по гиперссылке «Хозяйственные операции».

Справочник «Хозяйственные операции» — это предустановленный список хозяйственных операций, который не может быть изменен пользователем. Хозяйственная операция - это отдельное событие (факт) финансово-хозяйственной деятельности предприятия, зафиксированное первичным учетным документом и вызывающее изменение в составе имущества, обязательств или капитала предприятия, а также источниках их образования.

Движения по хозяйственным операциям служат источником данных для формирования проводок в подсистеме «Международный финансовый учет» и для получения фактических данных в подсистеме «Бюджетирование». Для формирования в «Международном финансовом учете» проводок по отраженным в программе Хозяйственным операциям необходимо предварительно осуществить настройку «Шаблонов проводок», относящихся к выбранным хозяйственным операциям.

Вид движения денежных средств

Справочник «Вид движения денежных средств» — это классификатор статей ДДС для регламентированной бухгалтерской отчётности «Регламентированный учёт»/«1С-Отчётность»/«Регламентированные отчёты»/«Отчёт о движении денежных средств». Например, для операции «Конвертация валюты» нужно указать в списании денежных средств у статьи ДДС «Вид движения денежных средств» выбирается «Прочие платежи по текущим операциям». В поступлении денежных средств у статьи ДДС Вид движения денежных средств» выбирается «Прочие поступления по текущим операциям». Такое указание позволит корректно вывести в Отчет ДДС комиссию за конвертацию валют в графу отчета Прочие платежи.

Учёт движения денежных средствПравить

Учет операций по движению наличных денежных средствПравить

 
Приходный кассовый ордер
 
Расходный кассовый ордер
 
Кассовые книги

На основании согласованных Заявок регистрируются документы «Приходный кассовый ордер» (ПКО) , «Расходный кассовый ордер» (РКО), «Списание денежных средств», «Поступление безналичных ДС», «Эквайринговая операция». Обязательность привязки к данным документам (операций по использованию денежных средств) «Заявок на расходование денежных средств» настраивается в справочниках «Банковские счета» и «Кассы предприятия». Документы ПКО, РКО могут быть выписаны на основании «Счет на оплату», «Возврат товаров поставщику» или самостоятельно.

Приходный кассовый ордерПравить

Приходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Приходные кассовые ордера»/«Оформление приходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в ПКО зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Передача между организацией и филиалом», «Поступление из другой кассы», «Поступление из банка», «Инкассация из банка», «Поступление по кредитам», «Погашение займа контрагентом», «Погашение займа сотрудником», «Прочее поступление», «Возврат от поставщика», «Возврат от подотчетника»), выбранной в документе.

Расходный кассовый ордерПравить

Расходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Расходные кассовые ордеры»/«Оформление расходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в РКО зависят от типа операции («Оплата поставщиков», «Выдача подотчетнику», «Передача между организацией и филиалом», «Выплата зарплаты через кассу», «Выплата зарплаты раздатчиком», «Выплата зарплаты работнику», «Сдача в банк», «Инкассация в банк», «Выдача в другую кассу», «Оплата по кредитам и займам полученным», «Выдача займа контрагенту», «Выдача займа сотруднику», «Прочий расход», «Возврат оплаты клиенту»).

Кассовая книгаПравить

Кассовая книга — учётный регистр, в котором отражаются в хронологическом порядке все совершенные организацией кассовые операции, подтвержденные первичными документами, формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Кассовые книги». Ежедневно, по окончанию рабочего дня, формируется документ «Кассовая книга», которая формируется по каждой организации с учетом её обособленных подразделений, не выделенных в отдельных баланс. Для обособленных подразделений, выделенных в отдельный баланс, формируются отдельные «Кассовые книги». При вводе информации о кассе указывается принадлежность кассы к конкретной «Кассовой книге». «Кассовая книга» оформляется кассовыми ордерами (ПКО и РКО).

Учёт операций по движению безналичных денежных средствПравить

 
Безналичные платежи/Поступление
 
Безналичные платежи/Списание
 
Реестр платежей (Платёжный календарь)
 
Ведомость по денежным средствам

Движение безналичных денежных средств настраивается на рабочем месте «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи» и регистрируются при помощи документов «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС», которые вводятся на основании документов: «Заказ клиентов», «Заказ поставщику» или самостоятельно. Порядок данных в документах «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС» зависят от типа операции («Платежное поручение», «Платежное требование», «Инкассовое поручение», «Платёжный ордер»), выбранной в документе.

Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платёжное требование — расчётный документ, содержащий требование получателя средств по договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Инкассовое поручение — расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (органами, выполняющими контрольные функции); для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платёжный ордер — расчетный документ, формируемый банком для частичного выполнения распоряжения получателя денежных средств, по которому имеется частичный акцепт плательщика, при отсутствии достаточного количества денежных средств на банковском счете плательщика, который размещается в очереди не выполненных в срок распоряжений.

Отчёты

Анализ остатков и оборотов движения денежных сумм, денежных документов в разрезах (место хранения ДС, тип ДС, статья ДДС, вид остатка оборота и т.д.); получения информации о размере остатков денежных средств на расчётных счетах, в кассах предприятия, в пути, у подотчетных лиц, в денежных документах; анализ движения денежных средств по хозяйственным операциям, подразделениям; осуществляется отчётом «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежным средствам»

Банковская выпискаПравить

 
Безналичные платежи (загрузка выписки)
 
Загрузка выписки банка
 
Выгрузка платежей в банк
 
Отчёты по казначейству
 
Сверка банковских выписок

Банковская выписка — документ, предоставляющий сведения о состоянии счета и движении денежных средств на нём, выдаваемый банком организации.

Сформированные платёжные документы организации обмениваются с банком двумя способами: с помощью обмена «1С-Клиент банк» (платёжки и выписки выгружаются/загружаются в файле формата .txt через сервер организации в/из ПО «Банк-клиент» конкретного банка) или с помощью сервиса «1С:ДиректБанк» (прямой обмен данными через сервер банка). Настройка механизма обмена с банком через систему «Клиент-банк» или с помощью сервиса «1С:ДиректБанк» осуществляется для каждого банковского счета организации.

Этапы при импорте данных:

  • получить банковскую выписку из «Клиент-банка» или «1С:ДиректБанка»;
  • загрузить документы в базу панель «Казначейство»/«Банк»/регистр «Безналичные платежи»/кнопка «Выгрузка и загрузка платежей»;
  • автоматическое опознание типов документов;
  • создание новых контрагентов или подбор из списка существующих контрагентов в загруженных платёжных документах;
  • казначей проверяет корректность автоматического опознанных типов документов и контрагентов и при необходимости корректирует и заводит данные по контрагенту в справочнике , которые показы красным цветом (наименование контрагента, реквизиты расчётного счёта контрагента, реквизита договора, тип операции) .
  • контроль результатов загрузки можно осуществить с помощью отчёта «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Банк»/«Сверка банковских выписок».
Распознавание платежей в банковской выписке

Поступления платежей от клиентов идентифицируются по УИП, после чего по ним заполняется Назначение платежа (счёт, заказ, накладная, договор и т.д.). Другие платежи идентифицируются через поиск аналогичных платежей с указанием поставщика/получателя, расчётного счета, назначения платежа и т.д., находятся повторяющиеся платежи (оплата аренды, платежи в бюджет и т.д.), осуществляется зеркальный поиск по сочетанию расчётных счетов плательщика/получателя для операций возврата. Входящие платежи идентифицируются как оплата от партнеров через объекты расчетов (договоры, заказы, накладные). Прочие платежи также идентифицируются через определение поставщик/покупатель, оформлен ли с ним договор кредита/займа. На этом основании заполняется информация о хозяйственная операция. У неопределённых платежей хозяйственная операция не заполняется, информация по ним заполняется вручную.

УИП

Уникальный идентификатор платежа (УИП) — код, который состоит из 20 или 25 цифр. Его используют с 2018 года для быстрого и правильного зачисления на счет поступившего платежа. Каждому платежу присваивают индивидуальный идентификатор, но не всегда. Данный код платежу присваивает получатель средств и затем сообщает его плательщику на основании договора. Банк при его обслуживании проверяет наличие и правильность значения УИП в платежке. В некоторых ситуациях при неверном заполнении этого реквизита платеж может быть отклонен банком. УИП обязателен при оплате взносов во внебюджетные фонды и налоги на основании выставленного требования об уплате. Код УИП отражен в требовании и обязателен к внесению в платежку. Унифицированный бланк платежного поручения и его реквизиты утверждены Положением 383-П Банка России, где указано в поле 22 «Код» УИП.

БИК

Банковский идентификационный код (БИК) — уникальный идентификатор банка, используемый в платежных документах (платёжное поручение, аккредитив) на территории России. Классификатор БИКов ведёт Центробанк РФ (Банк России).

ИНН

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации. Присваивается налоговой записи как юридических, так и физических лиц в Федеральной налоговой службе (сокращённо — ФНС России). Организациям присваивается с 1994 года, индивидуальным предпринимателям — с 1997 года, прочим физическим лицам — с 1999 года

КБК

Код бюджетной классификации (КБК) — агрегированный многоразрядный код, обозначающий определенную группировку доходов, расходов и источников финансирования дефицитов Федеральный бюджет России. КБК указывается в платежном поручении при уплате налогов, а также штрафов и других обязательных платежей в бюджет

Отчёты

Отчёт «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Банк»/«Сверка банковских выписок» позволяет сверить данные системы о имеющихся безналичных денежных средствах предприятия с выписками банка. Отчет отображает остатки и обороты на расчетных счетах организации, сгруппированные по дням. Также в отчете выводятся данные заголовков загруженных из банка выписок.

Учет эквайринговых операцийПравить

 
Эквайринговые операции

Эквайринговые операции регулируются опцией «НСИ и администрирование»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Оплата платежных поручений». Для учета эквайринговых операций регистрируются эквайринговые терминалы в разделе «Казначейство»/«Эквайринг»/«Экварийнговые терминалы», а сами эквайринговые операции в «Казначейство»/«Эквайринг»/«Эквайринговые операции». Состав и порядок данных зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Возврат оплаты клиенту»), выбранной в документе.

Отчёты

«Эквайринговая операция» регистрирует плановое поступление денежных средств. Для сверки данных с банком используется документ «Казначейство»/«Эквайринг»/«Отчеты банков по эквайрингу», в котором создается «Отчет банка по эквайрингу».

Учёт денежных документовПравить

 
Денежные документы
 
Движение денежных документов

Денежные документы — документы, приобретённые и хранящиеся в организации и имеющие некоторую стоимостную оценку. Расчёты по их приобретению между сторонами уже произведены, а услуги, которые с помощью этих документов могут быть получены, еще не оказаны. Это почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты, оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т.п.; оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы; полученные извещения на почтовые переводы, конверты с марками и другие денежные документы.

Учёт денежных документов регистрируется документом «Казначейство»/«Подотчетники»/«Денежные документы» кнопкой «Создать» выбирается («Поступление от поставщиков» или «Поступление от подотчетного лица»). Выбытие денежных документов происходит по операциям: «Выдача подотчетному лицу», «Возврат поставщику», «Списание на расходы/активы», «Перемещение между МОЛ».

Для анализа остатков и движения денежных документов используются «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 50.03 счета.

Отчёты

Контроль за операциями проводится с помощью отчётов по планированию и контролю денежных средств: «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежных средств», а также «Контроль операций с денежными средствами», «Лимиты расхода денежных средств».

Учёт расчетов с подотчётными лицамиПравить

 
Авансовые отчёты
 
Авансовый отчёт


Авансовый отчёт — отчёт с приложением оправдательных документов подотчётного лица об использовании аванса для выполнения определенного служебного поручения, является первичным документом.

Для учёта расчетов с подотчетными лицами регулируется опциями «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Статусы авансовых отчетов», которая позволяет подготовить подотчетным лицом авансового отчета и утверждение его с отражением в учете и «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Контролировать выдачу под отчёт в разрезе целей», которая позволяет контролировать денежных средств у подотчётных лиц в разрезе статей ДДС, указанных при выдаче.

Выдача денежных средств подотчётному лицу осуществляется документом «Казначейство»/«Касса»/«Расходный кассовый ордер» с опцией «Оформление расходных кассовых ордеров»/«Выдача подотчётнику» и документом «Казначейство»/«Создать»/«Списание безналичных ДС» с типом Операцией «Выдача подотчётнику». После утверждения со статусом «К оплате» в «Заявки на расходование ДС» можно будет оплатить.

Регистрация расходов подотчетного лица осуществляется документом «Казначейство»/«Подотчетники»/«Авансовые отчёты», где с помощью кнопки «Создать» можно сформировать «Авансовый отчет», «Поступление денежных документов», «Приобретение товаров и услуг». Сами расходы подотчетного лица в Авансовом отчёте относят к «Оплаты поставщикам» (цель выдачи), которые указываются в закладке «Оплата поставщикам».

Авансовый отчет заполняется подотчетным лицом, где он указывает фактический перечень расходных документов. Строки, полученного аванса и расходные строки с документами, можно дополнять с помощью операции «Разбить строки». Авансовый отчет при сохранении в базе получает статус «Подготовлено». Затем в авансовом отчёте заполняются статьи и аналитика расходов, ставка и сумма НДС и т.д. После проверки авансового отчёта, он получает статус «Утверждён» от пользователя с соответствующими правами.

Подотчетное лицо в документе «Приобретение товаров и услуг» отражает факт приобретения ТМЦ с помощью операции «Закупка у поставщика», «Ввоз из ЕАЭС», «Импорт», а в документе «Авансовый отчёт» подотчетное лицо регистрирует оплату поставщику за полученные ТМЦ. После чего, выявляется перерасход подотчётного лица или остаток неиспользованных денежных средств, находящихся у подотчётного лица. Возмещение перерасхода осуществляется на основании «Авансового отчёта» составляя документы «Расходный кассовый ордер» или «Списание безналичных ДС» с помощью операции «Выдача подотчётнику». Возврат неиспользованных денежных средств осуществляется на основании документов: «Приходный кассовый ордер» или «Поступление безналичных ДС» с операцией «Возврат от подотчётника».

Отчёты
 
Авансовые отчёты к оформлению

Учет расчётов с подотчётными лицами ведётся с аналитикой по подотчётным лицам. Сам контроль подотчётных сумм формируется опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Контролировать выдачу под отчёт в разрезе целей». Анализ остатков подотчётных сумм и оборот движения денежных сумм, денежных документов осуществляется отчётом «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежным средствам» с «Типом денежных средств»: «Денежные средства у подотчётного лица».

С помощью журнала «Казначейство»/«Подотчетники»/«Авансовые отчеты к оформлению» контролируются хозяйственные операции, связанными с выплатой денежных средств подотчетному лицу и проводимыми закупками им. В журнале предусмотрены команды «Оформить авансовый отчет» и «Оформить платеж» для отражения хозяйственной операции.

В журнале отражается информация как по остаткам неизрасходованных сумм или, наоборот, неоплаченным расходам подотчетного лица в рамках авансового отчета. Первичные документы приобретения товаров и услуг и денежных документов, которые не включены в авансовые отчеты, также отражаются в данном журнале.

Доверенности на получение ДСПравить

 
Доверенности на получение наличных ДС

Доверенность — письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами.

Контроль выданных доверенностей на получение денежных средств осуществляется в списке документов «Казначейство»/«Подотчетники»/«Доверенности на получение ДС»/«Доверенности» с типом доверенности «На получение денежных средств».

А также осуществляется контроль:

  • по сроку использования выданной доверенности (когда срок использования вышел, то доверенность помечается как «Просроченная»);
  • по полноте использования доверенности доверенным лицом (когда будет оформлено Поступление товаров от поставщика на основании выданной доверенности, то такая доверенность будет помечена как «Есть поступление товаров (МЦ)»).

СсылкиПравить

ККМ
Казначейство

ЗаданияПравить

  1. В вашей компании по ПКО оприходовать 5 тысяч рублей в кассу организации возврат, 25 тысяч рублей от реализации.
  2. В вашей компании по РКО произвести выплату подотчетнику 10 тысяч рублей и поставщику 15 тысяч рублей. Сформировать кассу книгу, каков остаток денежных средств в кассе?
  3. В вашей компании провести в учёте поступление на р/с 30 тысяч рублей от клиента и расход поставщику с р/с на 15 тысяч рублей.

ТестПравить

Для проверки полученных знаний и самостоятельной подготовки:

Материал для самостоятельной подготовки
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
Тесты: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, К1, К2, К3