1С:ERP Управление предприятием 2.0/Бюджетирование

Семинар 15. Бюджетирование в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
Панель «НСИ и администрирование»
Раздел Бюджетирование в окне «Бюджетирование и планирование»
Панель «Бюджетирование и планирование»

БюджетированиеПравить

Задачи бюджетирования, которые решаются при помощи автоматизации процесса бюджетирования и внедрения подсистемы «Бюджетирование» в 1С:ERP Управление предприятием 2:

  • планирование деятельности;
  • контроль исполнения планов;
  • анализ деятельности.

Внедрение бюджетирования в 1С ERP начинается с настроек, заполнения справочников и предварительной активации самой подсистемы[1].

Настройка подсистемы «Бюджетирования» осуществляется с отметкой галочки «Бюджетирование» (НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Бюджетирование и планирование). После того как галочка проставлена, появляются элементы подсистемы бюджетирования, в левом Меню появляется новый раздел — «Бюджетирование и планирование». При использовании подсистемы «Бюджетирование» отключается механизм лимитирования подсистемы «Казначейство». В этом же окне «Бюджетирование и планирование» настраивается использование «Бюджетного процесса», оповещения для задач бюджетирования и правило расчета хранимых данных.

После настройки заполняем справочники подсистемы «Бюджетирования» (в разделе Бюджетирование и планирование — Настройки и справочники):

  1. «Модели бюджетирования» (справочник, определяющий совокупность видов бюджетов, показателей бюджетов, задач бюджетного процесса и лимитов на расходование денежных средств);
  2. «Сценарий бюджетирования» (дополнительный разделитель бюджета, позволяющий хранить несколько версий плановых показателей (Целевой, Пессимистичный));
  3. «Статьи бюджетов» (данные статей формируются из оборотов за период);
  4. «Показатели бюджетов» (расчетные значения, используемые для формирования прогнозного баланса, которые формируются на основании суммы фактических остатков и запланированных оборотов по статьям бюджетов);
  5. «Нефинансовые показатели» (информационные показатели, например, цены, численность, площадь арендуемых помещений, процент наценки и т.п.);
  6. «Вид бюджетов» (схема заполнения бюджетных данных и построения бюджетных отчетов).

1. При заполнении «Модели бюджетирования» заполняются:

  • лист «Основные настройки» — срок действия модели бюджетирования, возможность использования основных аналитик бюджетов (Организации, Подразделения), необходимость использования процесса утверждения бюджетов;
  • лист «Бюджетный процесс» — периодичность подготовки бюджетов, выбрать способ запуска бюджетного процесса: вручную документом «Процесс подготовки бюджетом» или автоматически по расписанию формирования задач (ссылка «Настроить расписание»);
  • выбрать статус элемента справочника (в шапке элемента) «Действует», иначе сформировать бюджет не получится.

2. При заполнении «Сценарий бюджетирования» заполняются:

  • элемент «Валюта» бюджета;
  • элемент «Прогнозные курсы валют», который устанавливается для данного сценария (ссылка «Прогнозные курсы») или могут быть взяты из другого сценария бюджетирования. Для получения фактических данных используется предопределенный сценарий – «Фактические данные». Для целей контроля лимитов расхода денежных средств используется предопределенный элемент справочника – «Исполнение бюджета».

3. При заполнении «Статьи бюджетов» заполняются:

  • в разделе «Основное»:
  • элемент «Виды аналитик» позволяет выбрать от 1 до 6 видов аналитик для детализации статьи. По умолчанию имеются более 30 видов аналитик с возможностью расширить перечень аналитик в пользовательском режиме.
  • данные бюджетов выводятся в суммовом выражении в валюте «Сценария»;
  • элемент «Учёт» позволяет добавить количественные показатели в отчеты (галочка «По количеству»)
  • элемент «По валюте» и данные в валюте, отличной от валюты сценария (например, для расшифровки оборотов по дебиторской задолженности в у.е.).
  • в разделе «Правила получения фактических данных» (оформление правила для проведения план-фактного анализа в разрезе заполняемой статьи, контроля за фактически израсходованными денежными средствами):
  • нажать на «Создать» с типом «Фактические данные», выбрать «Раздел источника данных»:
  • «Оперативный учет» (возможность выбора хозяйственной операции, учитывающиеся при формировании фактических данных);
  • «Регламентированный учет» (выбрать национальный План счетов). В отчет по фактическим данным попадет сальдо или обороты по выбранному счету. Существует возможность установки ограничения по корреспондирующему счету;
  • «Международный учет» (выбрать План счетов МСФО);
  • «Произвольные данные» (выбор возможен только при работе через толстый клиент) — откроется возможность самостоятельного написания запроса (Конструктор запросов).
  • на закладке «Настройка источника данных» в строке «Хозяйственная операция» выбирается вид операции (например, Поступление прочих услуг) и можно получить данные (регистр, из которого будут получены данные, и аналитика данного регистра; Документы, формирующие движения по указанному регистру, и возможные для выбора показатели);
  • на закладке «Дополнительный отбор» устанавливается отбор по аналитике, определенной для данной хозяйственной операции;
  • на закладке «Заполнение аналитик статьи» уточняется способ заполнения аналитики в отчетах при установке использования расширенной настройки заполнения статьи, иначе они осуществляется автоматически с учетом выбранных ранее настроек статьи бюджета.
  • в разделе «Настройка зависимых показателей»:
  • для каждой статьи бюджета выбирается из двух зависимых показателя: один приход (движение по дебиту) и один расход (движение по кредиту).
  • в разделе «Зависимые показатели»:
  • определяется влияние статей бюджетов на показатели бюджетов для формирования

«Прогнозного баланса» на основании оборотов по статьям бюджетов;

  • при заполнении связей показателей бюджетов аналогично статьям бюджетов можно выбрать вручную правила заполнения аналитики или оставить автозаполнение.
  • после заполнения связей статей и показателей бюджетов для контроля корректности заполнения справочника используется документ «Связи статей и показателей бюджетов», где значение колонки «Коэффициент влияния должен быть равен значению «Сбалансирован», иначе в прогнозном балансе активы не будут равны пассивам. Если коэффициент влияния не сбалансирован, можно посмотреть причину отклонения в табличной части отчета. Например, у статьи «Выплаты денежных средств» внесена только одна связь – расход Денежных средств, значит необходимо дополнить зависимые показатели для данной статьи бюджета.

4. При заполнении «Показатели бюджетов» заполняются:

  • элемент справочника «Показатели бюджетов» даёт возможность выбора типа показателя, которые даны в самом элементе справочника;
  • «Правила заполнения фактических данных» не отличаются от «Правил заполнения фактических данных для статей затрат»;
  • при выборе в качестве раздела источника данных «Оперативного учета» выбирается «Статья активов/пассивов», а не «Хозяйственную операцию», как в статьях бюджетов;
  • для активов выбирается положительное значение выбранного коэффициента, а для пассивов – отрицательное;
  • при условии заполнения связей показателей по статьям бюджетов, «Связи показателей для показателей бюджетов» будут заполнены автоматически.
  • показатели бюджетов, которые хранятся в справочнике «Показатели бюджетов», бывают расчётными (связаны со статьями бюджетов, уменьшая/ увеличивая показатель, указывается аналитика, количественный и валютный учёт) и целевыми (значения планируются, не настраиваются со статьями бюджета).

5. При заполнении «Нефинансовые показатели» заполняются:

  • возможно использование шаблонов для ввода значений нефинансовых показателей, а также периодический ввод данных;
  • для всех нефинансовых показателей, хранящиеся в справочнике «Нефинансовые показатели», такие как коэффициенты, значения для расчетов, шкалы для распределения рассчитывают плановые значения для статей бюджетов (средняя численность персонала, плановая цена продаж, шкала распределения объёма продаж), указываются вид показателя (денежный, коэффициент, количественный), аналитика, детализация и правила хранения показателя (в документе);
  • ввод значений нефинансовых показателей выполняется документом «Значения нефинансовых показателей», который может заполняться шаблоном ввода значения одного или нескольких нефинансовых показателей оп нескольким объектам аналитики или детализации.

6. При заполнении «Вид бюджета» заполняются:

  • схема заполнения бюджетных данных и построения бюджетных отчетов;
  • перечень бюджетов и их структура хранится в справочнике «Виды бюджетов», в саму структуру вида бюджета входят статьи бюджетов, показатели бюджетов, производные показатели, нефинансовые показатели;
  • в структуру документа «Вид бюджета» дополняются элементы оформления, таблиц, группировок, формул, статей и показателей бюджетов и их видов аналитики (измерений), периоды. валюта, аналитика статей бюджетов;
  • виды бюджетов предназначены для ввода плановых данных (формируют плановые данные и бюджетные отчёты, но ограничены по гибкости настройки структуры и используемой аналитики) и для анализа (формируют бюджетные отчёты на рабочем месте «Бюджетные отчеты» по плановым и фактическим данным с учётом или без учета корректировок зарегистрированных в разное время в режиме сравнения данных по датам актуальности);
  • используются два способа планирования: на фиксированный период и скользящий (для поддержки методики скользящего планирования, где плановые данные с учетом горизонта планирования, а корректировки с указанием конкретного периода планирования).

Формирование бюджетаПравить

На основании регистра накопления «Обороты бюджетов» строятся бюджетные отчеты. Для заполнения регистра создаётся «Экземпляр бюджета» на основании «Вида бюджета», используемого для ввода плана. «Виды бюджетов» не для вводов плана используются для формирования отчетов (Бюджет доходов и расходов, Бюджет движения денежных средств и Прогнозный баланс).

На действующем предприятии остатки и элементы справочников заполнены на момент планирования (или данные необходимо ввести в систему).

Вводим в «Модель бюджетирования» «Бюджет на 2021 год» и сценарий бюджетирования «Основной». Определяем необходимый перечень статей бюджетов и показателей бюджетов (данный перечень определен Бюджетным регламентом, пользователем или управляющей компанией).

«Статьи бюджетов»:

  1. Объем закупок;
  2. Объем продаж;
  3. Себестоимость товара;
  4. Оплата поставщику;
  5. Оплата клиента.

«Показатели бюджетов»:

  1. Запасы;
  2. Кредиторская задолженность;
  3. Денежные средства;
  4. Прибыль и убытки.

Подсматривая в раздел «Настройка подсистемы», вводим «Показатели бюджетов», затем «Статьи бюджетов», где настраиваем «Правила получения фактических данных», для статей указываем «Зависимые показатели». Создаём следующие виды бюджетов (мастер-бюджеты):

  • «Бюджет закупок» (для ввода плана, простая таблица, без формул);
  • «Бюджет продаж» (для ввода плана, простая таблица, с формулой);
  • «Бюджет платежей» (для ввода плана, простая таблица, со смещением границы данных);
  • БДР (отчёт, простая таблица, с фактическими данными);
  • БДДС (отчёт, простая таблица, с показателями бюджетов; собирает множество «Бюджетов платежей» в единый отчёт);
  • «Прогнозный баланс» (отчёт, сложная таблица, показатели бюджетов).
Бюджет закупок

Создаем новый документ «Вид бюджета» для ввода плана. На листе «Основное» выбираем в строке «Модель бюджетирования» — «Бюджет на 2021 год», в строке «Способ планирования» – «На фиксированный период» (выбирается любое количество периодов для заполнения, каждый новый экземпляр бюджета добавляет значение в Регистр накопления «Обороты бюджетов») или «Скользящий» (создаётся план и оформляется отчет только на определенное в виде бюджетов количество периодов, при этом каждый новый экземпляр бюджета будет затирать данные предыдущего экземпляра), в строке «Бюджет составляется на период» — «Год». Прочие поля оставляем без изменения.

Бюджет закупок «Вид бюджета» представляет собой конструктор, где с левой стороны – «Дерево новых элементов», с правой – схема «Структура бюджета». Один элемент – Статья бюджетов «Объем закупок», где определены суммы закупок на каждый месяц. «Правила получения данных» настраивать не потребуется, можно перетащить левой кнопкой мыши «Таблицу» в «Структуру бюджета». После чего выбираем тип таблицы «Показатели в строках. Простая таблица с показателями и формулами в строках» (расположение строк и колонок в простой таблице выбирается в зависимости от наполнения бюджета – наиболее удобный для использования вариант). В колонки можно установить элемент Месяца, перетаскивая Измерение - Период - Месяц в колонки и выбираем «Все периоды». В строках располагаем статьи бюджета. Нажимаем «Записать» и «Проверить вид бюджета». Если ошибок не будет обнаружено, то можно создать экземпляр бюджета. При создании «Экземпляра бюджета» ставится дата документа при заполнении закладки «Основное». В листе «Основное» на закладке «Бюджет» вносим данные в первую ячейку вручную, после чего можно выделить заполненную ячейку и нажать кнопку «Скопировать по периодам». Сумма будет скопирована во все ячейки бюджета. Документ «Экземпляр бюджета» можно «Провести и закрыть». Бюджет можно проверить по движению регистра накопления.

Бюджет продаж

Бюджет продаж создаётся по той же схеме, используя два элемента: статья «Объем продаж» и статья «Себестоимость товара». Для заполнения «Правила получения данных» нажимаем дважды на статью в «Структуре бюджета» и в открывшейся форме «Статья бюджетов:_объём продаж», в поле «Заполнение» выбираем значение «Заполнение по остаткам и оборотам». Нажимаем на ссылку «Настроить автозаполнение». В открывшемся окне заполняем «Правила получения данных», перед сохранением можно «Проверить формулу». Неверно заполненная формула не помешает сохранению настройки, но при формировании бюджета данные не будут рассчитаны.

Если для разного вида товара используется разный процент наценки, целесообразно использовать «Нефинансовый показатель» (аналитика – вид номенклатуры или номенклатура), тогда формула расчета объема продаж выглядела бы так: [_Объем закупок] * (1+ [Нефинансовый показатель]). Сохраняем вид бюджета, проверяем его и создаем «Экземпляр бюджета».

В документе «Экземпляр бюджета» можно воспользоваться кнопкой «Заполнить» (Заполнить по данным бюджетирования). Сохраняем «Экземпляр бюджета» кнопкой «Провести и закрыть».

Бюджет платежей

Составим в «Виде бюджета» — «Бюджет платежей» со смещением оплаты на 1 месяц: Расчеты с поставщиками – 100% постоплата в течение 30 дней после отгрузки (формирует кредиторскую задолженность – КЗ). Для выполнения данного условия необходимо нажать дважды на «Операнд», после чего откроется карточка «Операнд:Статья бюджетов"_Объём закупок"». В этой карточке по ссылке «Смещение и границы данных не заданы» откроется окно «Настройки периода данных», в котором и необходимо указать в поле «Смещение» — 1 периодов «Месяц» в прошлое. Завершаем редактирование, нажимаем кнопку «Провести и закрыть» «Экземпляр бюджета».

Бюджет доходов и расходов

Мастер-бюджеты формируются сводно – за год. БДР содержит как плановые, так и фактические данные. Для БДР (вида бюджета) при формировании «Вида бюджета» необходимо снять галку «Использовать для ввода плана», так как БДР является только отчётом, а новые данные он не регистрирует. По той же причине нам не требуется «Настройка ввода данных по статьям».

При отключенной галке «Использовать для ввода плана» появляется возможность использовать измерение «Сценарий», где сценарий «Фактические данные» является предопределенным элементом системы и выводит в отчет фактические данные хозяйственной деятельности в соответствии с заданными правилами.

При БДР создавать «Экземпляр бюджета» не требуется, можно сразу посмотреть вид отчета. Для получения данных по себестоимости товара необходимо сделать «Регламентные операции» по закрытию месяца. Фактические данные в отчете соответствую введенным для примера данным хозяйственных операций.

Бюджет движения денежных средств

При создании структуры БДДС денежные средства имеют сальдо на начало периода и на конец периода. Для этого необходимо перетащить с поля «Структуры бюджета» показатель «Денежные средства» дважды и выбрать значение показателя «Начальный остаток» и «Конечный остаток».

При условии, что связи выбранного показателя со статьями бюджетов установлены верно, «Сумма конечного остатка» = «Начальному остатку» + «Поступления денежных средств» - «Выбытия денежных средств». Если данное равенство не удалось получить, значит или в структуру бюджета выведены не все необходимые статьи бюджетов, или не все статьи бюджетов в части движения денежных средств связаны с показателем.

Прогнозный баланс

Данный «Вид бюджета» отличается сложной таблицей в «Структуре бюджета». В данном Виде бюджета не можем «перетащить» статью или показатель бюджетов. При работе со Сложной таблицей, для начала, необходимо заполнить необходимое количество строк и колонок в структуре, далее дать названия всем элементам, после чего перейти по ссылке «Настроить ячейки», где определим правило заполнения таблицы.

Для работы сложной таблицы необходимо заполнить все розовые поля. Преимуществом сложной таблицы является то, что при написании формул можно использовать не только статьи и показатели, а еще и данные ячеек создаваемой таблицы. Для написания формул с использованием ячеек необходимо воспользоваться производным показателем. Настроив все данные, необходимо их сохранить, и после этого можно пользоваться отчетом «Прогнозный баланс».

Дополнительные возможности

Подсистема Бюджетирование 1С:ERP Управление предприятием 2.0 позволяет настроить «План подготовки бюджетов» для каждой «Модели бюджетирования». При создании плана можно задавать периодичность действий, время автоматического запуска задач и контролировать срок их исполнения. Для каждого этапа подготовки бюджета можно назначить ответственное лицо и обозначить пул необходимых для подготовки видов бюджетов. Также для каждой модели бюджетирования подсистема позволяет установить лимиты расхода денежных средств.

Данная операция может быть выполнена на основании любого вида бюджета, используемого для ввода данных о расходе денежных средств. Лимиты могут быть установлены как для статьи бюджета в общем, так и с детализацией по организациям, подразделениям, партнерам, статьям ДДС и пр.

СсылкиПравить

ПримечанияПравить

  1. Концепция прикладного решения 1C:ERP Управление предприятием 2.4/По программе 1C:ERP Управление предприятием 2//1С:Образование
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16