Экономика предприятия/Инвестиционная деятельность на предприятии: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Отмена правки 196098, сделанной Леонид Макаров (обсуждение) Метка: отмена |
|||
Строка 771:
|''180''
|180
|-
|}
=== Задача 5. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия ===
(частный случай матрицы Мобли)
'''Условия кредитного договора:'''
* Ставка по кредитному договору,% — 10
* Получение кредитной линии, р. — 5000
'''График гашение по кредиту:'''
Погашение кредитной линии 1 год, р. — 2250:
* погашение процентов, р. — 500
* погашение тела кредита, р. — 1750
Погашение кредитной линии 2 год, р. — 2250:
* погашение процентов, р. — 325
* погашение тела кредита, р. — 1925
Погашение кредитной линии 3 год, р. — 1458:
* погашение процентов, р. — 132,5
* погашение тела кредита, р. — 1325
'''График получения дохода:'''
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 1 год, р. — 2250
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год, р. — 2250
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год, р. — 2250
'''Расчёт инвестиционного проекта''':
* NPV на начало периода проекта, р. — 595,42 (=ЧПС (10%;2250;2250;2250)-5000)
* PI, % — 11,91 (=595,42/5000)
* IRR, % — 17 (=ВСД (-5000;2250;2250;2250))
* PP, лет — 2,22 (=5000/2250)
* DPP, лет — 2,68 (=5000/((2045+1860+1690)/3))
* NPV на конец периода проекта, р. — 792,50 (=остаток ДС на конец периода)
{| class="standard"
!Год
!Отчет о движении денежных средств (CF)
!Сумма
!Отчет о финансовых результатах (PL)
!Сумма
!Бухгалтерский баланс (BS)
!Сумма
|-
|0
|Закуп оборудования
|(5000)
|
|
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Получение кредита
|5000
|
|
|р/с (А)
|0
|-
|
|''Остаток на р/с''
|''0''
|''Прибыль (убыток)''
|''0''
|''КЗ банку (П)''
|''5000''
|-
|1
|Поступление дохода от проекта
|2250
|Получение дохода от проекта
|2250
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Выплата процентов
|(500)
|Начисление процентов
|(500)
|р/с (А)
|0
|-
|
|Выплата тела кредита
|(1750)
|
|
|Нераспределенная прибыль (П)
|1750
|-
|
|''Остаток на р/с''
|''0''
|''Прибыль (убыток)''
|''1750''
|''КЗ банку (П)''
|''3250''
|-
|2
|Поступление дохода от проекта
|2250
|Получение дохода от проекта
|2250
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Выплата процентов
|(325)
|Начисление процентов
|(325)
|р/с (А)
|0
|-
|
|Выплата тела кредита
|(1925)
|
|
|Нераспределенная прибыль (П)
|3675
|-
|
|''Остаток на р/с''
|''0''
|''Прибыль (убыток)''
|''1925''
|''КЗ банку (П)''
|''1325''
|-
|3
|Поступление дохода от проекта
|2250
|Получение дохода от проекта
|2250
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Выплата процентов
|(132,5)
|Начисление процентов
|(132,5)
|р/с (А)
|792,5
|-
|
|Выплата тела кредита
|(1325)
|
|
|Нераспределенная прибыль (П)
|5792,5
|-
|
|'''Остаток на р/с'''
|'''792,5'''
|'''Прибыль (убыток)'''
|'''2117,5'''
|'''КЗ банку (П)'''
|'''0'''
|-
|}
| |||