1С:ERP Управление предприятием 2.0/Налоговый учёт: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Нет описания правки |
|||
Строка 34:
Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации «Налоговые декларации по транспортному налогу» не представляют. Налоговые органы сами передают налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога.
=== Декларация по налогу на имущество ===▼
[[Файл:Учетная политика и налоги.png|400px|right|thumb|Ставка налога имущество]]▼
Ставки по налогу на имущество регистрируются в «Организации»/«Учетная политика» или «Регламентированный учет»/«См. также»/«Ставки налога на имущество» и отражаются со счетом учета 68.08 «Налог на имущество».▼
С 14.03.2021 года «Налоговая декларация по налогу на имущество организаций» представляется (в том числе в случае реорганизации или ликвидации организации) по форме и формату согласно приказу ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@ не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом по следующему порядку:▼
1. Титульный лист. При первом открытии отчета ставится текущая дата, сведения об организации и ответственных лицах. Заполняется автоматически и, при необходимости, редактируется.▼
Если имущество зарегистрировано на территориях различных субъектов РФ, то составляется несколько вариантов деклараций отдельно для каждого налогового органа по месту регистрации такого имущества. На титульном листе выбирается налоговый орган, где зарегистрировано недвижимое имущество и куда будет представляться декларация. В этом случае, в отчете автоматически будет изменен КПП, в соответствии с записью в справочнике "Регистрации в налоговом органе".▼
2. Раздел 2. Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства. Командой «Заполнить» производится очистка полей показателей отчета от данных, очищаются не только поля автозаполняемых показателей, но и не заполняемые по данным информационной базы поля показателей множественных разделов. Сначала производится автоматическое заполнение отчета, а заполнение полей, не заполняемых по данным информационной базы, производится после этого. ▼
В поле "Код бюджетной классификации" выбирается код из списка, которое используется для технических целей (значение на печать не выводится и не выгружается).▼
В строке 215 указывается коэффициент Кжд, значение которого определяется в соответствии с п.2 ст.385.3 НК РФ, и заполняется, если код вида имущества в строке 001 равен "09". Выбор значения осуществляется из выпадающего списка.▼
3. «Раздел 2.1. Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости» заполняется российскими и иностранными организациями в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой в отношении которых признается среднегодовая стоимость.▼
В поле "Код по ОКТМО" необходимо указать соответствующий код муниципального образования, по которому подлежит уплате сумма налога каждого объекта недвижимого имущества.▼
В поле "Код бюджетной классификации" необходимо выбрать соответствующий код из выпадающего списка.▼
По кнопке "Заполнить" значение устанавливается автоматически.▼
Поля "Код бюджетной классификации" и "Код по ОКТМО" добавлены для технических целей (значения на печать не выводятся и не выгружаются).▼
Для использования нескольких бланков листа необходимо воспользоваться управлением дополнительными страницами (добавление/удаление) необходимо использовать кнопки, расположенные вверху страницы, либо воспользоваться контекстным меню в панели навигации по разделам отчета, выделив нужную страницу.▼
4. «Раздел 3. Исчисление суммы налога за налоговый период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая стоимость» заполняется российскими и иностранными организациями в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой в отношении которых признается кадастровая стоимость. ▼
По строке 014 указывается кадастровый номер здания (строения, сооружения).▼
Строка 015 заполняется если в отношении помещения, как вида налогооблагаемого имущества был проведен кадастровый учёт.▼
Строка 090 заполняется только в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на объект недвижимого имущества, в отношении которого заполняется данный раздел. По строке 090 отражается коэффициент "К", определяемый как отношение числа полных месяцев, в течении которых данный объект недвижимого имущества находился в собственности налогоплательщика в налоговом периоде, к числу месяцев в налоговом периоде. Значение указывается в виде правильной простой дроби.▼
В поле «Код бюджетной классификации» необходимо выбрать соответствующий код из выпадающего списка.▼
5. Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Группы строк 010-040 в разделе 1 заполняются отдельно по суммам налога по каждому сочетанию кода бюджетной классификации и кода по ОКТМО. Командой "Заполнить Раздел 1 по данным Разделов 2 и 3" выполняется авторасчет только раздела 1 на основании данных раздела 2 и 3.▼
Если данные разделов 2 и 3 отредактированы после автоматического заполнения раздела 1, то необходимо повторить процедуру заполнения раздела.▼
== Налог на добавленную стоимость ==
Строка 109 ⟶ 138 :
* Прим. 7. Раздел 5 декларации заполняется и включается в состав представляемой декларации в случае, если право на включение сумм налога в состав налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (не подтверждена) ранее, возникло у налогоплательщика в данном налоговом периоде.
* Прим. 8. Сведения из дополнительных листов книг покупок и продаж заполняются в случае внесения изменений в книгу покупок или книгу продаж по истечении налогового периода.
▲=== Декларация по налогу на имущество ===
▲[[Файл:Учетная политика и налоги.png|400px|right|thumb|Ставка налога имущество]]
▲Ставки по налогу на имущество регистрируются в «Организации»/«Учетная политика» или «Регламентированный учет»/«См. также»/«Ставки налога на имущество» и отражаются со счетом учета 68.08 «Налог на имущество».
▲С 14.03.2021 года «Налоговая декларация по налогу на имущество организаций» представляется (в том числе в случае реорганизации или ликвидации организации) по форме и формату согласно приказу ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@ не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом по следующему порядку:
▲1. Титульный лист. При первом открытии отчета ставится текущая дата, сведения об организации и ответственных лицах. Заполняется автоматически и, при необходимости, редактируется.
▲Если имущество зарегистрировано на территориях различных субъектов РФ, то составляется несколько вариантов деклараций отдельно для каждого налогового органа по месту регистрации такого имущества. На титульном листе выбирается налоговый орган, где зарегистрировано недвижимое имущество и куда будет представляться декларация. В этом случае, в отчете автоматически будет изменен КПП, в соответствии с записью в справочнике "Регистрации в налоговом органе".
▲2. Раздел 2. Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства. Командой «Заполнить» производится очистка полей показателей отчета от данных, очищаются не только поля автозаполняемых показателей, но и не заполняемые по данным информационной базы поля показателей множественных разделов. Сначала производится автоматическое заполнение отчета, а заполнение полей, не заполняемых по данным информационной базы, производится после этого.
▲В поле "Код бюджетной классификации" выбирается код из списка, которое используется для технических целей (значение на печать не выводится и не выгружается).
▲В строке 215 указывается коэффициент Кжд, значение которого определяется в соответствии с п.2 ст.385.3 НК РФ, и заполняется, если код вида имущества в строке 001 равен "09". Выбор значения осуществляется из выпадающего списка.
▲3. «Раздел 2.1. Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости» заполняется российскими и иностранными организациями в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой в отношении которых признается среднегодовая стоимость.
▲В поле "Код по ОКТМО" необходимо указать соответствующий код муниципального образования, по которому подлежит уплате сумма налога каждого объекта недвижимого имущества.
▲В поле "Код бюджетной классификации" необходимо выбрать соответствующий код из выпадающего списка.
▲По кнопке "Заполнить" значение устанавливается автоматически.
▲Поля "Код бюджетной классификации" и "Код по ОКТМО" добавлены для технических целей (значения на печать не выводятся и не выгружаются).
▲Для использования нескольких бланков листа необходимо воспользоваться управлением дополнительными страницами (добавление/удаление) необходимо использовать кнопки, расположенные вверху страницы, либо воспользоваться контекстным меню в панели навигации по разделам отчета, выделив нужную страницу.
▲4. «Раздел 3. Исчисление суммы налога за налоговый период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая стоимость» заполняется российскими и иностранными организациями в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой в отношении которых признается кадастровая стоимость.
▲По строке 014 указывается кадастровый номер здания (строения, сооружения).
▲Строка 015 заполняется если в отношении помещения, как вида налогооблагаемого имущества был проведен кадастровый учёт.
▲Строка 090 заполняется только в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на объект недвижимого имущества, в отношении которого заполняется данный раздел. По строке 090 отражается коэффициент "К", определяемый как отношение числа полных месяцев, в течении которых данный объект недвижимого имущества находился в собственности налогоплательщика в налоговом периоде, к числу месяцев в налоговом периоде. Значение указывается в виде правильной простой дроби.
▲В поле «Код бюджетной классификации» необходимо выбрать соответствующий код из выпадающего списка.
▲5. Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Группы строк 010-040 в разделе 1 заполняются отдельно по суммам налога по каждому сочетанию кода бюджетной классификации и кода по ОКТМО. Командой "Заполнить Раздел 1 по данным Разделов 2 и 3" выполняется авторасчет только раздела 1 на основании данных раздела 2 и 3.
▲Если данные разделов 2 и 3 отредактированы после автоматического заполнения раздела 1, то необходимо повторить процедуру заполнения раздела.
== Налог на прибыль ==
| |||