Бюджетирование/Операционный бюджет: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Строка 145:
В бюджете было: январь — ''1000'', февраль — ''1000'', март — ''1000'' '''(I квартал — 3000)''', апрель — ''1000'', май — ''1000'' '''(II квартал — 2000)''';
* по факту стало: январь — ''900'', февраль — ''800'', март — ''700'' '''(I квартал — 2400)''', апрель — ''1000'', май — ''1000'' '''(II квартал — 2000)''';
* в учете будет: январь — ''1000'' (ну, я не знал, что по факту будет меньше), февраль (— 100 (откл за январь) + (1000+100 — эксперт утверждает, что у нас будет перевыполнение бюджета)) =''1000'', март (—
При план-фактном анализе бюджета в таких статьях будет бюджетный показатель=бюджетному показателю, отклонение=0, и будут накапливаться отклонения реальных цифр (I квартал — 2400) от учетных данных (за I квартал — 3000). Во II квартале реальные цифры — 2000, в учетных данных 1400 (не забыть скорректировать отклонение 1 квартала — 300).
| |||