Викиучебник

1С:ERP Управление предприятием 2.0/Бюджетирование: различия между версиями

Интерактивная навигация по истории
← Предыдущая правкаСледующая правка →
Содержимое удалено Содержимое добавлено
ВизуальныйВики-текст
Строка 12:
 
После настройки заполняем справочники подсистемы «Бюджетирования» (в разделе Бюджетирование и планирование — Настройки и справочники):
*# «Модели бюджетирования» (справочник, определяющий совокупность видов бюджетов, показателей бюджетов, задач бюджетного процесса и лимитов на расходование денежных средств);
*# «Сценарий бюджетирования» (дополнительный разделитель бюджета, позволяющий хранить несколько версий плановых показателей (Целевой, Пессимистичный));
*# «Статьи бюджетов» (данные статей формируются из оборотов за период);
# «Показатели бюджетов» – (расчетные значения, используемые для формирования прогнозного баланса., Оникоторые формируются на основании суммы фактических остатков и запланированных оборотов по статьям бюджетов. Сам элемент справочника Показатели бюджетов по структуре очень похож на элемент справочника Статьи бюджетов. Принципиальная разница – возможность выбора типа показателя.); ▼
* Показатели бюджетов; ▼
# «Нефинансовые показатели» – (информационные показатели, например, цены, численность, площадь арендуемых помещений, процент наценки и т.п.); ▼
* Нефинансовые показатели; ▼
# «Вид бюджета – это, собственно, и естьбюджетов» (схема заполнения бюджетных данных и построения бюджетных отчетов). ▼
* Вид бюджетов.
 
1. При заполнении «Модели бюджетирования» заполняются:
* лист «Основные настройки» — срок действия модели бюджетирования, возможность использования основных аналитик бюджетов (Организации, Подразделения), необходимость использования процесса утверждения бюджетов;
* лист «Бюджетный процесс» — периодичность подготовки бюджетов, выбрать способ запуска бюджетного процесса: вручную документом «Процесс подготовки бюджетом» или автоматически по расписанию формирования задач (ссылка «Настроить расписание»);
* выбрать статус элемента справочника (в шапке элемента) «Действует», иначе сформировать бюджет не получится.
 
2. При заполнении «Сценарий бюджетирования» заполняются:
* элемент «Валюта» бюджета;
* элемент «Прогнозные курсы валют», который устанавливается для данного сценария (ссылка «Прогнозные курсы») или могут быть взяты из другого сценария бюджетирования. Для получения фактических данных используется предопределенный сценарий – «Фактические данные». Для целей контроля лимитов расхода денежных средств используется предопределенный элемент справочника – «Исполнение бюджета».
 
3. При заполнении «Статьи бюджетов» заполняются:
* в разделе «Основное»:
:* элемент «Виды аналитик» позволяет выбрать от 1 до 6 видов аналитик для детализации статьи. По умолчанию имеются более 30 видов аналитик с возможностью расширить перечень аналитик в пользовательском режиме.
Строка 34:
:* элемент «Учёт» позволяет добавить количественные показатели в отчеты (галочка «По количеству»)
:* элемент «По валюте» и данные в валюте, отличной от валюты сценария (например, для расшифровки оборотов по дебиторской задолженности в у.е.).
 
* в разделе «Зависимые показатели»:▼
:* определяется влияние статей бюджетов на показатели бюджетов для формирования «Прогнозного баланса» на основании оборотов по статьям бюджетов.▼
* в разделе «Правила получения фактических данных» (оформление правила для проведения план-фактного анализа в разрезе заполняемой статьи, контроля за фактически израсходованными денежными средствами):
:* нажать на «Создать» с типом «Фактические данные», выбрать «Раздел источника данных»:
::* «Оперативный учет» (возможность выбора хозяйственной операции, учитывающиеся при формировании фактических данных);
::* «Оперативный учет» (данные хозяйственных операций будут учтены при формировании фактических данных). Открыв хозяйственную операцию, можно получить некоторые подсказки о получаемых данных, например: регистр, из которого будут получены данные, и аналитика данного регистра; Документы, формирующие движения по указанному регистру, и возможные для выбора показатели. ▼
При выборе раздела источника данных –::* «Регламентированный учет» или(выбрать Международныйнациональный учет, за основу будет выбран тот или иной планПлан счетов). В отчет по фактическим данным попадет сальдо или обороты по выбранному счету. Существует возможность установки ограничения по корреспондирующему счету. ;▼
**:
::* «Международный учет» (выбрать международный План счетов);
▲При выборе раздела источника данных – Регламентированный учет или Международный учет, за основу будет выбран тот или иной план счетов. В отчет по фактическим данным попадет сальдо или обороты по выбранному счету. Существует возможность установки ограничения по корреспондирующему счету.
Использование::* в«Произвольные качестведанные» источника произвольных данных(выбор возможновозможен только при работе через толстый клиент.) При выборе данного раздела— откроется возможность самостоятельного написания запроса (конструкторКонструктор запросов). При этом надо учитывать ряд нюансов в написании запросов, обозначенных фирмой 1С.
▲::* на закладке «ОперативныйНастройка учетисточника данных» (данныев хозяйственныхстроке операций«Хозяйственная будутоперация» учтенывыбирается привид формированииоперации фактических(например, данных).Поступление Открывпрочих хозяйственнуюуслуг) операцию,и можно получить некоторые подсказки о получаемых данных, например:данные (регистр, из которого будут получены данные, и аналитика данного регистра; Документы, формирующие движения по указанному регистру, и возможные для выбора показатели. );
На:* на закладке «Дополнительный отбор» при любом выборе источника данных можно установитьустанавливается отбор по аналитике, определенной для данной хозяйственной операции.;
Закладка:* на закладке «Заполнение аналитик статьи» предназначенауточняется для уточнения способаспособ заполнения аналитики в отчетах при установке использования расширенной настройки заполнения статьи, виначе противном случае заполнение аналитик статьиони осуществляется автоматически, с учетом выбранных ранее настроек статьи бюджета.
* в разделе «Настройка зависимых показателей»:
Каждая статья бюджета формирует два зависимых показателя (по дебету и по кредиту). Влияние статьи на показатель может быть двух видов: приход, расход. По сути: приход = движение по дебиту, а расход = движение по кредиту. Для каждой статьи должны быть выбраны по одному показателю каждого типа влияния, т.е. один приход и один расход.
:* для каждой статьи бюджета выбирается из двух зависимых показателя: один приход (движение по дебиту) и один расход (движение по кредиту).
Для понимания выбора признака влияния статьи на показатель рассмотрим пару примеров.
Пример 1
Статья бюджета – Оплата поставщику (постоплата).
При получении товара мы сформировали кредиторскую задолженность перед поставщиком (Дт-41; Кт-60). Оплата поставщику должна уменьшить нашу кредиторскую задолженность и, соответственно, уменьшить наши денежные средства. Корреспонденция счетов получается следующая: Дт-60, Кт-51. Для данной статьи необходимо установить следующие зависимости:
Кредиторская задолженность – приход (потому что дебет счета 60);
Денежные средства – расход.
Пример 2
Статья бюджета – Выручка от продаж
Выручка от продаж отражается корреспонденцией счетов Дт-62; Кт-90. Для данной статьи необходимо установить следующие зависимости:
Дебиторская задолженность – приход;
Прибыль – расход.
Вот тут многие разводят руками: как же «прибыль – расход», когда у нас выручка! Давайте вспомним, что тип влияния статьи на показатель отражает, по сути, место показателя в корреспонденции счетов: Приход = движение по дебиту, а расход = движению по кредиту.
Счет 90 – Выручка от продаж – пассивный и увеличение выручки отражается по кредиту данного счета. Соответственно кредит – тип влияния – расход.
Если такая схема тяжела для запоминания, можно идти от очевидного: Выручка – это продажа, а значит увеличение долга покупателя; дебиторская задолженность – приход. Так как у каждой статьи должны быть выбраны по одному показателю каждого типа влияния, то для Прибыли остается к выбору только «расход».
При заполнении связей показателей бюджетов аналогично статьям бюджетов можно выбрать вручную правила заполнения аналитики или оставить автозаполнение. ▼
 
После заполнения связей статей и показателей бюджетов стоит воспользоваться одноименным отчетом для контроля корректности заполнения справочника. Значение колонки «Коэффициент влияния должен быть равен значению «Сбалансирован», иначе в прогнозном балансе активы не будут равны пассивам.
Если формирование баланса не планируется, а связи показателей заполняются для каких-либо других целей, то, конечно, сбалансированность показателей не является обязательным условием для корректной работы подсистемы.
 
Если коэффициент влияния не сбалансирован, можно посмотреть причину отклонения в табличной части отчета.
Например, у статьи «Выплаты денежных средств» внесена только одна связь – расход Денежных средств. Очевидно, что необходимо дополнить зависимые показатели для данной статьи бюджета.
 
▲* в разделе «Зависимые показатели»:
▲:* определяется влияние статей бюджетов на показатели бюджетов для формирования «Прогнозного баланса» на основании оборотов по статьям бюджетов.
«Прогнозного баланса» на основании оборотов по статьям бюджетов;
▲При:* при заполнении связей показателей бюджетов аналогично статьям бюджетов можно выбрать вручную правила заполнения аналитики или оставить автозаполнение.
:* после заполнения связей статей и показателей бюджетов для контроля корректности заполнения справочника используется документ «Связи статей и показателей бюджетов», где значение колонки «Коэффициент влияния должен быть равен значению «Сбалансирован», иначе в прогнозном балансе активы не будут равны пассивам. Если коэффициент влияния не сбалансирован, можно посмотреть причину отклонения в табличной части отчета. Например, у статьи «Выплаты денежных средств» внесена только одна связь – расход Денежных средств, значит необходимо дополнить зависимые показатели для данной статьи бюджета.
 
▲*4. При заполнении «Показатели бюджетов;» заполняются:
▲«Показатели бюджетов» – расчетные значения, используемые для формирования прогнозного баланса. Они формируются на основании суммы фактических остатков и запланированных оборотов по статьям бюджетов. Сам элемент справочника Показатели бюджетов по структуре очень похож на элемент справочника Статьи бюджетов. Принципиальная разница – возможность выбора типа показателя.
* элемент справочника «Показатели бюджетов» даёт возможность выбора типа показателя, которые даны в самом элементе справочника;
* «Правила заполнения фактических данных» не отличаются от «Правил заполнения фактических данных для статей затрат»;
Правила заполнения фактических данных также не очень сильно отличаются от правил заполнения фактических данных для статей затрат, только* при выборе в качестве раздела источника данных «Оперативного учета» необходимовыбирается выбрать Статью«Статья активов/пассивов», а не хоз.«Хозяйственную операцию», как в статьях бюджетов. ;▼
* для активов выбирается положительное значение выбранного коэффициента, а для пассивов – отрицательное;
При* при условии заполнения связей показателей по статьям бюджетов, связи«Связи показателей для показателей бюджетов» будут заполнены автоматически. ▼
 
▲*5. При заполнении «Нефинансовые показатели;» заполняются:
Общее описание типов показателя дано в самом элементе справочника. Как это выглядит на деле, рассмотрим по тексту ниже на конкретном примере.
Возможно* возможно использование шаблонов для ввода значений нефинансовых показателей, а также периодический ввод данных. ▼
▲Правила заполнения фактических данных также не очень сильно отличаются от правил заполнения фактических данных для статей затрат, только при выборе в качестве раздела источника данных Оперативного учета необходимо выбрать Статью активов/пассивов, а не хоз. операцию, как в статьях бюджетов.
Также стоит обратить внимание на выбранный коэффициент. Для активов рекомендуется выбрать положительное значение, а для пассивов, соответственно, – отрицательное. Но могут быть и исключения, все зависит от настройки вида бюджета.
 
6. При заполнении «Вид бюджета» заполняются:
▲При условии заполнения связей показателей по статьям бюджетов, связи показателей для показателей бюджетов будут заполнены автоматически.
* схема заполнения бюджетных данных и построения бюджетных отчетов.
▲Нефинансовые показатели – информационные показатели, например, цены, численность, площадь арендуемых помещений, процент наценки и т.п.
 
=== Формирование бюджета ===▼
▲Возможно использование шаблонов для ввода значений нефинансовых показателей, а также периодический ввод данных.
▲Вид бюджета – это, собственно, и есть схема заполнения бюджетных данных и построения бюджетных отчетов.
▲Формирование бюджета
Для начала давайте разберемся в схеме работы. В системе имеется регистр накопления Обороты бюджетов, на основании которого строятся бюджетные отчеты. Для заполнения данного регистра необходимо создать Экземпляр бюджета на основании вида бюджета, используемого для ввода плана. При этом схема выглядит так:
 
Источник — https://ru.wikibooks.org/wiki/1С:ERP_Управление_предприятием_2.0/Бюджетирование